Rozliczanie podatku VAT w gastronomii bywa skomplikowane, zwłaszcza gdy chodzi o napoje. Czy kawa i herbata serwowane w restauracji podlegają jednej stawce VAT? A może zależy to od formy podania napoju? Wyjaśniamy, jak prawidłowo naliczać VAT na kawę i herbatę w restauracji.
Spis treści
Jakie są stawki VAT na kawę w restauracji?
W Polsce mamy trzy podstawowe stawki VAT: 5%, 8% i 23%. Każda z nich dotyczy różnych kategorii produktów czy usług i każda z nich ma swoje zastosowanie w gastronomii. Dlatego sytuacja podatkowa nie zawsze jest oczywista podczas rozliczania VAT-u w restauracji, zwłaszcza w przypadku napojów takich jak kawa czy herbata. Wobec tego restauratorzy często zastanawiają się, jaka obowiązuje stawka podatku na kawę w różnych sytuacjach i jak prawidłowo go rozliczyć, skoro nie każdy gorący napój w restauracji jest objęty takim samym VAT-em. Tę zawiłą sytuację najłatwiej wytłumaczyć na konkretnym przykładzie.
Pani Marta prowadzi kawiarnię w centrum miasta. Sprzedaje w niej różne rodzaje kawy, które można wypić zarówno na miejscu, jak i zakupić na wynos. Stawki VAT w przypadku różnych transakcji kształtują się następująco:
1. Kawa sprzedawana na miejscu – 23% VAT.
2. Kawa na wynos – również 23% VAT.
3. Kawa jako element zestawu (np. obiadowego, deserowego) – 8% VAT, ale wyłącznie, gdy jest ona częścią większego posiłku.
4. Paczkowana kawa ziarnista lub mielona na sprzedaż – 23% VAT.
Więcej o podatkach przeczytasz w naszym wpisie „Stawki VAT w gastronomii w 2025 roku”.
Czy stawka VAT zmienia się w zależności od formy serwowania kawy i herbaty?
Kawa, herbata, soki i napoje gazowane objęte są stawką 23% VAT, niezależnie od tego, czy klient spożyje je na miejscu w lokalu, czy zakupi na wynos.
Jenak w pewnych sytuacjach podatek VAT na kawę może ulec zmianie. Dotyczy to sprzedaży w zestawach. Zdajemy sobie sprawę, że takie wyjątki nastręczają trudności zwłaszcza tym przedsiębiorcom, którzy dopiero niedawno zdecydowali się na otwarcie restauracji i nie wszystkie podatkowe niuanse zostały już przez nich rozpoznane. Dlatego także w tym przypadku wyjaśnimy to, opisując konkretną sytuację.
Klient zamawia w restauracji zestaw śniadaniowy, na który składa się kanapka i kawa. Gorący napój jest w tym przypadku integralną częścią zestawu, wobec czego VAT na całość wynosi 8%. Podobna sytuacja dotyczy herbaty – jeśli jest serwowana jako osobny napój, obowiązuje stawka 23%, ale w ramach zestawu może podlegać 8% VAT.
Jeśli w menu restauracji napój jest częścią zestawu śniadaniowego czy obiadowego, podlega opodatkowaniu na poziomie 8% VAT.
Jak prawidłowo rozliczać VAT za kawę w gastronomii?
Właściwe naliczanie VAT-u to kluczowy element prowadzenia działalności gastronomicznej. Błędnie naliczony podatek może skutkować kontrolą w restauracji z urzędu skarbowego i nałożeniem kar. Jak więc zapobiegać ryzyku niewłaściwego naliczenia VAT-u?
Przede wszystkim warto stosować system POS, który pomoże zminimalizować ryzyko błędnego naliczenia VAT-u przez Twoich pracowników. Systemy sprzedażowe pozwalają na przypisywanie odpowiednich stawek VAT podczas dodawania poszczególnych pozycji w menu. Kelner, wybierając poszczególne pozycje z menu do rachunku klienta, nie musi zastanawiać się, jaka stawka podatku powinna zostać naliczona w tym konkretnym przypadku.
Pamiętaj jednak, że prawidłowe rozliczenie VAT jest niezwykle ważne i w razie jakichkolwiek wątpliwości należy skonsultować się z księgowym lub doradcą podatkowym. Krótka rozmowa ze specjalistą pomoże uniknąć błędów w rozliczeniach i potencjalnych kar skarbowych.
Porozmawiajmy o systemie POS dla Twojej restauracji!
📞 +48 732-081-111
VAT na kawę ziarnistą i kawę rozpuszczalną
Jeśli w swojej kawiarni sprzedajesz także paczkowaną kawę ziarnistą lub mieloną do parzenia w domu, obowiązuje na nią stawka 23% VAT. Nie ma tutaj wyjątków – zawsze podlega pełnej stawce podatku. Podobna sytuacja ma miejsce z herbatą pakowaną – ona również podlega 23% VAT. Produkty te, mimo że nie są napojami w chwili sprzedaży, nadal są klasyfikowane jako produkty spożywcze objęte wyższą stawką podatkową.
Jak uniknąć problemów z VAT-em w gastronomii?
Używanie systemu POS i ewentualne wyjaśnienie wątpliwości z doradcą podatkowym z pewnością ograniczą ryzyko błędnego naliczenia VAT-u w restauracji. Jednak niezwykle istotne jest też przeszkolenie personelu. Pracownicy powinni wiedzieć, jakie stawki VAT obowiązują na konkretne produkty, aby unikać błędów w paragonach i potrafić wytłumaczyć dociekliwym klientom, dlaczego został naliczony akurat taki podatek.
VAT za kawę i herbatę w restauracji – podsumowanie
Prowadzenie gastronomii wiąże się z wieloma wyzwaniami, a właściwe rozliczanie VAT na kawę i herbatę to jedno z nich. Znajomość przepisów i umiejętne zarządzanie podatkami może pomóc w optymalizacji kosztów i uniknięciu nieprzyjemnych konsekwencji finansowych.
Kluczowe informacje:
- Kawa i herbata jako osobne napoje zawsze są objęte 23% VAT, niezależnie od tego, czy są serwowane na miejscu, na wynos czy w dostawie.
- Gdy napój jest częścią zestawu w restauracji (np. zestawu śniadaniowego czy obiadowego), może podlegać 8% VAT.
- Paczkowana herbata oraz kawa ziarnista i mielona podlegają stawce 23% VAT.
- Sprzedaż kawy i herbaty na wynos nie zmienia stawki VAT – nadal wynosi ona 23%.
- Aby unikać błędów, warto inwestować w systemy sprzedażowe i konsultować ewentualne niejasności się z doradcą podatkowym.
- Stawka VAT na herbatę jest identyczna jak na kawę – 23% przy sprzedaży jako osobny produkt, 8% w zestawie.
Pamiętaj, że jako Restaumatic dostarczamy sprawdzony system POS dla restauracji, który nie tylko pomoże Ci zmniejszyć ryzyko niewłaściwego naliczenia VAT-u przez pracowników, ale też zapewni szereg przydatnych funkcjonalności. Porozmawiajmy o tym, jak możemy Ci pomoc rozwinąć Twój biznes gastronomiczny!
📞 Numer telefonu: +48 732-081-111
✉️ E-mail: contact@restaumatic.com
🔗 Facebook: https://www.facebook.com/Restaumatic
